核查框架
工商主体、股权出资、财税、债权债务、司法、人员、资质资产与银行账户八个维度应相互印证。
工商与股权
核实主体存续状态、章程、股东名册、历次变更、股权质押冻结、关联关系和实际控制情况。
财税与资金
核对纳税申报、发票、账册、财务报表、银行流水、欠税和税务处罚，关注账税、账表、账实是否一致。
债务、担保与合同
梳理借款、应收应付、对外担保、未履行合同、或有负债及异常资金往来。仅依赖企业口头说明不足以形成判断。
司法、人员与资质
查询诉讼执行，核实劳动关系、社保公积金、核心人员、行业许可、知识产权和资产权属。涉及资质的，应向主管机关核实变更后的延续条件。
核查结果应用
核查发现应与付款节点、交割条件、陈述保证、未披露事项责任和违约责任对应，不能只形成一份孤立的清单。